Ру
Регистрация Вход

Список публикаций по ключевому слову: «налоговое администрирование»

  • Оптимизация процедур налогового контроля с учетом защиты прав налогоплательщиков: баланс интересов

    Статья в сборнике трудов конференции
    Актуальные вопросы экономики, права и социологии
    Авторы:
    Верчук Диана Николаевна, Землин Александр Игоревич
    Рубрика:
    Административное право
    Аннотация:
    В статье исследуется проблема баланса между эффективностью налогового контроля и защитой прав налогоплательщиков в современной российской экономике. Анализируются действующие процедуры налогового контроля (камеральные и выездные проверки), закреплённые в НК РФ, механизмы защиты прав налогоплательщиков (ст. 21 НК РФ) и обязанности налоговых органов (ст. 32 НК РФ). На основе анализа судебной практики арбитражных судов РФ (2022–2025 гг.) и статистических данных ФНС выявлены ключевые проблемы: избыточная административная нагрузка на бизнес (особенно на МСП), неопределённость правовых норм, сложности доказывания добросовестности налогоплательщиков, недостаточная прозрачность процедур обжалования, технические сложности электронного взаимодействия. Отмечены как позитивные эффекты цифровизации (сокращение сроков проверок), так и риски (утечка данных, технические сбои). Предложен комплекс мер: совершенствование нормативной базы, развитие досудебных механизмов, безопасная цифровизация, профилактические меры, повышение прозрачности деятельности налоговых органов. Реализация предложенных мер позволит повысить доверие к системе контроля, снизить число споров и улучшить собираемость налогов.
    Ключевые слова:
    цифровизация, налоговый контроль, налоговое администрирование, защита прав, баланс интересов, права налогоплательщиков, оптимизация процедур, эффективность контроля
    Перейти 

  • Влияние налоговых реформ на предпринимательскую активность и экономическую безопасность

    Статья в сборнике трудов конференции
    Право, экономика и управление: состояние, проблемы и перспективы
    Автор:
    Кобзев Максим Андреевич
    Рубрика:
    Экономика предпринимательства
    Аннотация:
    В статье исследуется воздействие налоговых реформ на предпринимательскую активность субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в Российской Федерации и на уровень экономической безопасности. Цель работы – выявление причинно-следственных связей между последовательными изменениями налогового законодательства (включая регуляторные «гильотины», специальные налоговые режимы, корректировку пороговых значений для самозанятых) и деформациями деловой активности, такими как уход в теневой сектор, перераспределение ресурсов и инвестиционное поведение.
    Ключевые слова:
    экономическая безопасность, предпринимательская активность, налоговое администрирование, налоговые реформы, малое и среднее предпринимательство, фискальная нагрузка, теневой сектор
    Перейти 

  • Цифровизация налоговой сферы

    Статья в сборнике трудов конференции
    Социально-экономические процессы современного общества
    Авторы:
    Симикова Ирина Павловна, Канидова София Андреевна, Шкарапут Анастасия Романовна
    Рубрика:
    Социальные процессы в контексте глобализации
    Аннотация:
    В статье рассматривается проблема процесса цифровизации налоговой сферы как ключевого тренда, направленного на повышение эффективности налогового администрирования. Проанализированы предпосылки и основные этапы цифровой трансформации, в частности, внедрение проектов «Налог-3» и системы ЕНС-ЕНП в России. Выявлены значимые преимущества цифровизации и одновременно рассмотрены сопутствующие проблемы. Сделан вывод о необходимости дальнейшего сбалансированного развития цифровых технологий при условии обеспечения кибербезопасности и подготовки квалифицированных специалистов. В заключении представлены планируемые нововведения, включая развитие электронного взаимодействия.
    Ключевые слова:
    цифровизация, налоговая система, кибербезопасность, налоговое администрирование, электронный документооборот, электронные сервисы, квалифицированная электронная подпись (КЭП)
    Перейти 

  • НДС-2026: удар по малому бизнесу или невидимая угроза для исполнения бюджета?

    Статья в сборнике трудов конференции
    Социально-экономический ландшафт региона: человек и цифровая трансформация
    Автор:
    Кузнецова Светлана Владимировна
    Рубрика:
    Цифровая экономика и новые бизнес-модели региона
    Аннотация:
    В статье исследуются экономические последствия повышения ставки НДС до 22% и изменения пороговых значений для плательщиков на УСН в рамках налоговой реформы 2026 года. На основе сравнительного анализа и сценарного моделирования рассматривается противоречие между задачами бюджетного наполнения (2,3 трлн рублей дополнительных поступлений) и адаптационными возможностями малого бизнеса. Выявлены риски, способные снизить фискальный эффект: падение потребительского спроса, дробление и теневизация предпринимательского сектора, сокращение инвестиций, а также угрозы для региональных бюджетов.
    Ключевые слова:
    малый бизнес, УСН, налоговое администрирование, НДС, доходы бюджета, потребительский спрос, налоговая реформа 2026, фискальные риски
    Перейти 

  • Цифровая трансформация налогообложения как фактор повышения инвестиционной привлекательности и сбалансированного развития регионов

    Статья в сборнике трудов конференции
    Социально-экономический ландшафт региона: человек и цифровая трансформация
    Автор:
    Бобкова Ирина Александровна
    Рубрика:
    Цифровая экономика и новые бизнес-модели региона
    Аннотация:
    Актуальность исследования обусловлена нарастающим дисбалансом между цифровизацией бизнес-моделей и архаичными подходами к региональному налоговому администрированию. Цель работы – обоснование концепции «умного налогообложения» как драйвера инвестиционной привлекательности субъектов РФ. В статье применены методы системного, сравнительно-правового и экономико-статистического анализа. Выявлено, что традиционные налоговые льготы утрачивают эффективность в условиях платформенной экономики, уступая место сервисным и технологическим факторам. Автором предложена модель цифровой налоговой экосистемы региона, включающая блокчейн-регистрацию сделок, налоговый скоринг инвестпроектов и механизм «регуляторных песочниц». Доказано, что трансформация налоговых органов из фискальных в проактивные сервисные структуры способствует не только росту собираемости налогов, но и притоку высокотехнологичного бизнеса. Результаты могут быть использованы при разработке региональных стратегий цифровой трансформации и инвестиционных паспортов территорий.
    Ключевые слова:
    цифровая экономика, инвестиционный климат, блокчейн, налоговое администрирование, большие данные, платформенная занятость, сбалансированное развитие, регуляторные песочницы, региональное налогообложение
    Перейти 

  • Цифровизация взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков Оренбургской области

    Статья в сборнике трудов конференции
    Социально-экономический ландшафт региона: человек и цифровая трансформация
    Авторы:
    Кузнецова Светлана Викторовна, Щавелева Ольга Сергеевна
    Рубрика:
    Цифровая экономика и новые бизнес-модели региона
    Аннотация:
    В статье рассматриваются основные направления цифровизации деятельности налоговых органов, в частности, их взаимодействия с бизнес-сообществом Оренбургской области. Определены перспективные направления дальнейшего развития цифровых сервисов для улучшения делового климата в регионе.
    Ключевые слова:
    цифровая трансформация, налоговое администрирование, электронный документооборот, автоматизированная платформа
    Перейти 

  • Цифровизация налогового администрирования УСН: риски автоматизации и баланс интересов

    Статья в сборнике трудов конференции
    Стратегии устойчивого развития: социальные, экономические и юридические аспекты
    Автор:
    Бурченков Матвей Вячеславович
    Рубрика:
    Актуальные вопросы юриспруденции
    Аннотация:
    Цифровизация экономики, в том числе процесса начисления и уплаты налогов, заметно облегчила осуществление предпринимательской деятельности в том числе и субъектов малого и среднего предпринимательства. Однако автоматизация процесса администрирования налоговых платежей имеет как положительные, так и отрицательные стороны. В итоге существуют проблемы, приводящие субъекты малого бизнеса к упущенной выгоде. В статье рассмотрены возможные риски, возникающие при автоматизации упрощенной системы налогообложения, отмечены ключевые проблемы. Как вариант решения вопроса рассмотрена модель адаптивного контроля цифровой администрации налоговых платежей.
    Ключевые слова:
    цифровые технологии, налоговое администрирование, автоматизированная система налогового контроля, риск-ориентированный налоговый контроль
    Перейти 

  • Налоги в условиях бюджетного федерализма

    Статья в сборнике трудов конференции
    Актуальные вопросы права, экономики и управления
    Авторы:
    Шуткина Маргарита Сергеевна, Затуливетров Константин Евгеньевич, Семенова Валентина Расуловна
    Рубрика:
    Конституционное и муниципальное право
    Аннотация:
    Статья посвящена актуальной проблеме для граждан и государства по вопросу исчисления и взимания налогов. Характеризуется роль налогов в условиях бюджетного федерализма с учетом преимуществ и недостатков. Аргументируется необходимость развития налоговой системы страны в современных условиях.
    Ключевые слова:
    налоги, налогообложение, налоговое стимулирование, налоговое администрирование, бюджетный федерализм
    Перейти 

  • К вопросу о правовом регулировании и налоговом администрировании региональных налогов

    Статья в сборнике трудов конференции
    Актуальные вопросы права, экономики и управления
    Авторы:
    Шуткина Маргарита Сергеевна, Сукиева Айша Магомед-Гиреевна, Семенова Валентина Расуловна
    Рубрика:
    Трудовое и предпринимательское право
    Аннотация:
    В статье исследуются нормативно-правовые аспекты формирования региональных налогов. Раскрыты особенности налогового администрирования с целью укрепления налоговых доходов бюджетов регионов. Обоснованы подходы к укреплению региональных налогов субъектов РФ для обеспечения устойчивости финансовой базы регионов.
    Ключевые слова:
    нормативно-правовое регулирование, налоговое администрирование, региональные налоги
    Перейти 

  • Бюджетная обеспеченность муниципалитетов

    Статья в сборнике трудов конференции
    Социально-экономические процессы современного общества
    Автор:
    Васильев Максим Николаевич
    Рубрика:
    Социально-экономические процессы в обществе
    Аннотация:
    В статье анализируются проблемы бюджетной обеспеченности руководителей Самарской области, анализируются причины их зависимости от межбюджетных трансфертов и обеспечивается путь повышения финансовой устойчивости. В число предлагаемых мер – расширение налоговой базы, совершенствование механизма межбюджетных трансфертов, поддержка инвестиционной активности и модернизация налогового администрирования. На основе данных о бюджетах муниципальных образований региона авторы дают рекомендации по повышению финансовой независимости и практическому стимулированию экономического роста на местах.
    Ключевые слова:
    налоговая политика, финансовая устойчивость, Самарская область, налоговое администрирование, местное самоуправление, межбюджетные трансферты, муниципальные финансы, инвестиционная активность, бюджетная обеспеченность, налоговая собираемость
    Перейти 

  • Налоговый контроль: правовое регулирование и проблемы развития

    Статья в сборнике трудов конференции
    Актуальные вопросы современной науки и образования
    Авторы:
    Иванова Оксана Евгеньевна, Гурова Ирина Андреевна
    Рубрика:
    Актуальные проблемы и современные тренды государственного и муниципального управления в России
    Аннотация:
    В связи с усилением значимости решения задач, обеспечивающих поддержку экономических субъектов и выявление резервов, формирующих бюджетную систему страны, важное значение имеет налоговый контроль, занимающий центральное звено в системе налогового администрирования. В статье рассмотрены основные элементы, правовое регулирование, а также проблемы развития системы налогового контроля и законодательного определения его форм и методов. Делается вывод о необходимости решения выявленных проблем путем совершенствования правовой базы и повышения эффективности налогового контроля.
    Ключевые слова:
    государственный контроль, налоговый контроль, налогоплательщики, налоги, налоговое администрирование
    Перейти 

  • Налоговый контроль как инструмент экономической безопасности страны

    Статья в сборнике трудов конференции
    Актуальные вопросы права, экономики и управления
    Авторы:
    Самсонов Евгений Анатольевич, Горбунова Екатерина Вячеславовна
    Рубрика:
    Экономика предпринимательства
    Аннотация:
    В статье представлены результаты анализа практической роли и значимости налогового контроля при обеспечении национальной экономической безопасности Российской Федерации. Рассмотрены теоретически-методологические аспекты понятия «налоговый контроль». Определены области проблематики организации и проведения налогового контроля в российской практике. Предложены перспективные направления и пути совершенствования механизма налогового контроля для обеспечения экономической безопасности страны.
    Ключевые слова:
    налоговый контроль, налоговый мониторинг, налоговое администрирование, экономическая безопасность страны, национальная экономическая безопасность
    Перейти 

  • Налоговая безопасность региона как фактор обеспечения финансовой устойчивости

    Статья в сборнике трудов конференции
    Актуальные проблемы менеджмента, экономики и экономической безопасности
    Авторы:
    Науменкова Наталья Валерьевна, Шевченко Алла Владимировна, Филатова Евгения Юрьевна
    Рубрика:
    Мировая и региональная экономика
    Аннотация:
    В статье рассматривается понятие налоговой безопасности – одной из важнейших составляющих финансовой безопасности. На основе данных УФК по Калужской области проведен анализ налоговых доходов бюджета Калужской области и дана оценка налоговой безопасности региона.
    Ключевые слова:
    налоговая политика, финансовая безопасность, налоговый учет, налоговое администрирование, бюджетно-налоговая сфера, доходы бюджета, бюджетная устойчивость, налоговые риски
    Перейти 

  • Сравнительный опыт проведения налоговых проверок

    Статья в сборнике статей
    Экономика и управление: от теории к практике
    Авторы:
    Варламов Дмитрий Юрьевич, Субочев Роман Алексеевич
    Рубрика:
    Социально-экономическая политика России и зарубежных стран
    Аннотация:
    В статье описаны особенности налогового администрирования в США и выявлены основные методы ведения налогового контроля в этой стране. Проведено сравнение ведения налогового администрирования в России и США.
    Ключевые слова:
    налоговый контроль, налоговая декларация, налоговое администрирование, метод отличительного параметра
    Перейти 

  • Налоговая безопасность в комплексе национальной экономической безопасности: структура, факторы обеспечения, индикаторы и пороговые значения

    Статья в сборнике трудов конференции
    Право, экономика и управление: теория и практика
    Авторы:
    Миронов Сергей Олегович, Зундэ Виктория Викторовна
    Рубрика:
    Общие вопросы экономических наук
    Аннотация:
    В статье раскрываются теоретические основы исследования налоговой безопасности, отражается значимость налоговой безопасности для национальной экономической безопасности, анализируются концептуальные положения бюджетно-налоговой безопасности Российской Федерации в настоящее время.
    Ключевые слова:
    экономическая безопасность, налоговое администрирование, налоговая безопасность, индикаторы налоговой безопасности, уровни налоговой безопасности
    Перейти 

  • К вопросу о разработке системы мероприятий по совершенствованию администрирования налогов в ЧР

    Статья в сборнике трудов конференции
    Перспективы социально-экономического развития России
    Авторы:
    Даутмерзаева Лариса Махмедовна, Ахмадова Аделина Вахитовна
    Рубрика:
    Экономические процессы современного российского общества
    Аннотация:
    В статье авторы раскрывают суть проделанной работы над теоретическими аспектами развития налогового администрирования, анализом состояния местных бюджетов и межбюджетных отношений в Российской Федерации, исследованием современного состояния и структуры налоговых доходов в Чеченской Республике, выявлением проблем администрирования местных налогов на территории Чеченской Республики.
    Ключевые слова:
    организация, контроль, система налогообложения, налоговые поступления, налогоплательщик, налоговое администрирование, налоговое регулирование, трансформация налоговой системы
    Перейти 

  • История развития и современное понимание НДС как налога

    Статья в сборнике статей
    Экономика и управление: современные тенденции № 5
    Автор:
    Карбовниченко Виктория Олеговна
    Рубрика:
    Финансы, денежное обращение и кредит, бюджетная и налоговая политика
    Аннотация:
    В статье рассматривается значимость налога на добавленную стоимость, история возникновения и современное понимание его сущности. Также анализируются исторические этапы развития данного налога в мире и в Российской Федерации.
    Ключевые слова:
    налоговое законодательство, налог на добавленную стоимость, добавленная стоимость, ставка НДС, налоговое администрирование
    Перейти