En
Register Log in

List of publications on a keyword: «due diligence»

  • ECONOMIC AND LEGAL ANALYSIS AS A TOOL FOR ASSESSING THE RELIABILITY OF BUSINESS ENTITIES

    Conference Paper
    Law, Economics and Management
    Author:
    Veronika V. Serova
    Work direction:
    Финансы и кредит. Экономика предпринимательства
    Abstract:
    The article examines the methodology of comprehensive economic and legal analysis as a tool for assessing the reliability of counterparties and minimizing business risks. Using the example of specific companies (JSC "Forum Electro" and LLC "ElectroPartner"), the practical application of an integrated approach combining financial diagnostics, verification of legal integrity and analysis of arbitration practice is demonstrated. The author has developed and tested assessment algorithms that made it possible to identify key risk indicators and determine the level of reliability of business entities. Special attention is paid to the operationalization of the principle of due diligence through a system of formalized criteria. In conclusion, the effectiveness of the proposed methodology is substantiated and recommendations for its implementation in the corporate risk management system are formulated.
    Keywords:
    risk management, due diligence, economic and legal analysis, counterparty reliability, financial diagnostics, arbitration practice
    Go 

  • Review of the principles of the UN Global Compact and their implementation in corporate governance

    Conference Paper
    Law, Economics and Management
    Authors:
    Anastasiia I. Afanaseva, Aleksandr I. Zemlin, Dmitrii I. Levshits
    Work direction:
    Конституционное и муниципальное право
    Abstract:
    В статье исследуется трансформация современного корпоративного управления под влиянием десяти принципов Глобального договора ООН. Актуальность исследования обусловлена переходом бизнес-парадигмы от приоритета максимизации прибыли к модели, учитывающей интересы всех заинтересованных сторон, включая работников, потребителей, местные сообщества и государственные органы. Автором применяется комплекс правовых методов, включая историко-правовой, формально-юридический, сравнительно-правовой, а также метод правового моделирования. Это позволяет выявить механизмы имплементации международных стандартов в сферах прав человека, трудовых отношений, экологии и противодействия коррупции. В работе доказано, что, являясь инструментом «мягкого права», принципы Глобального договора служат катализатором внутренних изменений в компаниях и формируют основу для будущих обязывающих нормативных актов. Особое внимание уделяется процессу интеграции принципов на стратегическом уровне, разработке внутренних политик, проведению оценки рисков (due diligence) и механизму корпоративной отчетности (Сообщение о прогрессе). Автор анализирует российский и зарубежный опыт внедрения ESG-стандартов, а также рассматривает правовые аспекты комплаенс-процедур в контексте устойчивого развития. Сделан вывод, что опыт участия в инициативе позволяет компаниям заблаговременно подготовиться к ужесточению ESG-регулирования и получить стратегическое конкурентное преимущество за счет сформированной культуры устойчивого развития и эффективной системы управления рисками. Результаты исследования представляют практическую ценность для специалистов в области корпоративного права, устойчивого развития и ESG-трансформации бизнеса.
    Keywords:
    Go 

  • Criteria for distinguishing between tax optimization and tax evasion: the evolution of legal regulation and modern trends

    Conference Paper
    Law, Economics and Management
    Author:
    Stepan D. Kalendarev
    Work direction:
    Трудовое и предпринимательское право
    Abstract:
    This article examines the criteria for distinguishing tax optimization from tax evasion. The evolution of regulation from Resolution of the Plenum of the Supreme Arbitration Court No. 53 to Article 54.1 of the Tax Code is traced. Key judicial doctrines (business purpose, substance over form, tax reconstruction) are analyzed. Problems that impede the uniform application of anti-avoidance rules are identified.
    Keywords:
    tax evasion, due diligence, tax optimization, unjustified tax benefit, Article 54.1 of the Tax Code, business purpose, tax reconstruction
    Go 

  • INTERNAL STANDARDIZATION OF DUE DILIGENCE REPORTING AS A TOOL FOR IMPROVING INVESTMENT ATTRACTIVENESS AND FINANCIAL TRANSPARENCY

    Conference Paper
    The Russian economy in the context of modern challenges
    Authors:
    Erkin T. Shodiev, Dilmurod Sidikov
    Work direction:
    Обеспечение устойчивости предприятий реального сектора экономики в период нестабильности
    Abstract:
    This paper substantiates the need to develop and implement an internal standard for preparing due diligence final reports within audit organizations. The study argues that standardized reporting increases the analytical value, comparability, and practical usefulness of due diligence results for investors, creditors, owners, and corporate managers. The proposed approach is especially relevant under contemporary economic challenges, when investment decisions require timely, structured, and risk-sensitive information. The paper systematizes the purpose of the report, its users, structural sections, information sources, formats for presenting risk assessment outcomes, and the procedure for formulating conclusions and recommendations. As a result, an internal reporting standard is presented as an instrument for improving financial transparency, supporting investment attractiveness, strengthening audit-related services, and reducing information asymmetry in the decision-making process.
    Keywords:
    investment attractiveness, due diligence, audit services, internal standard, financial transparency
    Go